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小公司财务报销制度
发布时间:2019-2-2 12:26:37   点击次数:143次

小公司财务报销制度

近几年,初创小公司较多。在小公司发展初期,内部人员少制度不健全,为保证公司运行正常,以财务为主导,结合公司的具体实际,制定了本报销制度。现供大家参考、使用!

一、暂借款及预付款审批制度
1、暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,并按规定审批权限审批后,由财务部付款。
2、预付款是指因公司业务的需要,需预先支付的各项工程及购买原材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写“借款单”, 向财务部出具材料采购申请单等,完备各项审批手续后,方可付款。
3、所有借款及预付款,必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务部讲明原因,经同意后方可再借付。
4、经办人必须每月25日前,凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项,配合财务结账。
二、费用报销制度
1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
2、报销费用时必须填写“费用报销单”,所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观。
3、报销程序:经办人填写业务内容及金额→ 部门领导审批同意→ 接口部门会计审核→财务总监审核→总经理批准→ 出纳结算。
4、办公用品的购置:由各部门根据需要,在每季第三个月的30日前将审核后的部门办公用品需求表提交申购计划单,并按审批权限批准后报办公室审核汇总,由行办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。
5、电话费报销严格执行经理200元/月,员工50/月元规定标准,每月20日由行政人员审核,超出部分交财务部门负责从工资中扣回。
6、车辆管理按照费年度总额控制标准执行。财务人员严格将费用核算至各车辆,司机按30元每天领取车辆补帖标准,依合法票据予以按月报销审核费用,超额年度车辆核定费用总额部分,一律不得报销。
7、联系业务接待(礼品)购物等,按规定标准执行。 公司领导及被招待方的人员按每人每餐300元标准,公司员工及被招待方的人员按每人每餐100元标准,对超出标准之外的费用一律不予报销。
8、差旅费:按要求办理出差审批单,外出每天餐费补助50元/天,并在返回3天内必须报销借支差旅费,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务部核销借款。
三、固定资产及低值易耗品:需根据年度预算申请购置,实行归口管理原则,执行“谁用谁管原则,并进行资产不定期盘点,保证账实相符。
四、其他有关规定:
1、费用报销时间:公司内部每周二、周三、周四报账三天,外部报账每月10号、20号报两账。原则上由欠款单位直接来人结账,内部人员不得代结账。
2、工资发放时间:每月十日,若遇节假日顺延。
3、报销程序中对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。若违反本制度一律不予报销。
4、财务人员在对单据进行审核时,必须严格按会计基础工作规范要求操作,维护公司利益,发现有损公司利益情况,及时反馈和杜绝。
5、本制度解释权在本人。